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DES - Online Geschäftsbericht 2008

Sonstige Angaben

29. Finanzinstrumente und Risikomanagement

Buchwerte, Wertansätze und beilzulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien

in T€               Wertansatz Bilanz nach IAS 39
  Bewertungs-
kategorie
nach IAS 39
Buchwerte
31.12.2008
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
erfolgswirksam
Fair Value
31.12.2008
Buchwerte
31.12.2007
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Anschaffungs-
kosten
Fair Value
erfolgsneutral
Fair Value
31.12.2007
Finanzielle Vermögenswerte                        
Finanzanlagen                        
Anteile an at equity bewerteten assoziierten Unternehmen AfS 30.316 3.145 15.381 11.790   30.316 32.851 4.759 15.381 12.711 32.851
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen AfS 3.740 1.095 3.900   -1.255 3.740          
Sonstige Vermögenswerte * LaR 2.717 2.717       2.717 3.179 3.179     3.179
Sonstige Finanzinvestitionen LaR 2.093 1.034   1.059   2.093 15.951 12.026   3.925 15.951
Liquide Mittel HfT 1.740 1.740       1.740 3.681 3.681     3.681
  LaR 41.671 41.671       41.671 108.993 108.993     108.993
                         
Finanzielle Verbindlichkeiten                        
Bankverbindlichkeiten                        
Abfindungsansprüche von Kommanditisten FLAC 899.808 899.808       940.764 895.952 895.952     897.972
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 117.320 117.320       117.320 113.249 113.249     113.249
Sonstige Verbindlichkeiten * FLAC 3.039 3.039       3.039 8.651 8.651     8.651
  FLAC 25.001 10.455   14.546   25.001 3.936 3.625   311 3.936
                         
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:                        
Loans and Receivables (LaR)   46.481 45.422   1.059   46.481 128.123 124.198   3.925 128.123
Available-for-Sale (AfS)   34.056 4.240 19.281 11.790 -1.255 34.056 32.851 4.759 15.381 12.711 32.851
Held-for-Trading (HfT)   1.740 1.740       1.740 3.681 3.681     3.681
Financial Liabilities measured at amortised cost (FLAC)   1.045.168 1.030.622   14.546   1.086.124 1.021.788 1.021.477   311 1.023.808
* Nur Finanzinstrumente nach IAS 39 / IFRS 7

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Die Finanzanlagen beinhalten eine als Available-for Sale definierte Beteiligung, die am Bilanzstichtag ergebnisneutral bewertet wurde. Des Weiteren wird die Beteiligung an einer Grundstücksgesellschaft in Polen zu fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesen, die dem beilzulegenden Zeitwert entspricht.

Die erstmals nach at equity bewerteten Beteiligungen sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Die im Berichtsjahr vorgenommenen Abschreibungen sind im Periodenergebnis erfasst.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögenswerte sowie die liquiden Mittel haben bis auf die Zinsswaps, die mit ihrem Barwert bilanziert sind, überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Vermögenswerte und sonstigen Finanzinvestitionen enthalten langfristige Beträge, die mit dem Barwert unter Berücksichtigung der zum Abschlussstichtag gültigen Zins- und Marktpreisparameter angesetzt wurden.

Die Bankverbindlichkeiten haben langfristige Laufzeiten und wurden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Der Zeitwert für die Konzerndarlehen wurde im Anhang unter Position 12. „Bankverbindlichkeiten“ angegeben. Insgesamt sind Zinsaufwendungen in Höhe von 46.079 T€ im Finanzergebnis enthalten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben bis auf die Zinsswaps, die mit dem Barwert bilanziert sind, regelmäßig kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten langfristige Beträge, die mit dem Barwert unter Berücksichtigung der zum Abschlussstichtag gültigen Zins- und Marktpreisparameter angesetzt wurden.

Zinsen aus Finanzinstrumenten werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Des Weiteren sind Ergebnisanteile von Minderheitsgesellschaftern in Höhe von 6.191 T€ im Finanzergebnis enthalten.

Wertberichtigungen auf Forderungen werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

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